Your browser version is outdated. We recommend that you update your browser to the latest version.

Vessies Administratie, Belasting & Advies

Algemene tips

  • Bewaar uw administratie minimaal 7 jaar. Gegevens over onroerende zaken moeten 10 jaar worden bewaard.
  • Het komt nogal eens voor dat benzinebonnen kwijt raken. Zonder bon of juiste factuur mag u de btw niet terugvorderen. Dit kan zomaar tussen de 10 en 20 euro btw per tankbeurt zijn wat u dan niet terugkrijgt. We raden dan ook een tankpas aan van o.a. Gotankpas.nl of MoveMove.com (maar er zijn meerdere aanbieders van tankpassen). Dan krijgt u maandelijks achteraf een factuur toegestuurd.  
  • Om recht te hebben op ondernemersaftrek (en de eerste 3 jaar aanvullend startersaftrek) moet je minimaal 1225 uur per jaar aantoonbaar aan je bedrijf besteden. Houd daarom goed de gewerkte uren bij in een Excel of agenda o.i.d. Ook uren besteed aan werving, reclame, etc tellen mee. 
  • Facturen kunnen worden aangeleverd in een ordner of digitaal:
    • Order: Bewaar in een ordner per tab o.a. een print van de inkoopfacturen, verkoopfacturen, bankafschriften, overige bonnetjes (benzine, reis- en verblijfkosten e.d.).
    • Digitaal: We maken voor u een account aan bij TriFact365 om daar de digitale (in- en verkoop) facturen naar toe te sturen. Dit kan op drie manieren, nl. via uploaden, e-mailen en via de Trifact-app. De facturen worden dan "automatisch" geboekt in het boekhoudsysteem. Er is ook een mogelijkheid om bankafschriften (momenteel alleen van ING, ABN-Amro, Rabo en KNAB) te koppelen aan het boekhoudsysteem. Dit is een eenmalige instelling. Daarna hoeven de bankafschriften niet meer te worden uitgeprint. 
  • Gebruikt u een auto voor de zaak dan zijn er meerdere mogelijkheden
    • U gebruikt de auto alleen zakelijk. De auto is dan verplicht ondernemingsvermogen en alle kosten worden op de onderneming geboekt: 
      • Er is een mogelijkheid om een formulier "verklaring uitsluitend zakelijk gebruik bestelauto" in te vullen bij de belastingdienst. U hoeft dan geen rittenadministratie bij te houden. Dit betekent wel dat u er privé niet mee mag rijden. 
      • Kunt u aantonen dat u per kalenderjaar niet meer dan 500 kilometer privé rijdt in een auto van de zaak? Dan betaalt u daarover geen belasting; u hebt dan geen 'bijtelling'. U kunt hiervoor een "Verklaring geen privégebruik auto" aanvragen. Aantonen betekent hier dat u een overzicht moet bijhouden van de privé gereden kilometers.
    • U gebruikt de auto zowel privé als zakelijk. De auto is dan keuzevermogen. U mag een keuze maken of u de auto ziet als ondernemingsvermogen of als privévermogen. Er zijn dan de volgende mogelijkheden:
      • De auto is ondernemingsvermogen
        • Alle kosten worden zakelijk geboekt. U krijgt privé een bijtelling. 
          • Houdt u een rittenadministratie bij (het is voldoende om alleen de zakelijke km bij te houden, tezamen met de begin- en eind-kilometerstand van het jaar. Hiermee zijn dan ook de privé gereden km te berekenen). Voor de btw wordt er eind van het jaar een correctie gemaakt afhankelijk van de verhouding privé/zakelijk gereden km. Voor de inkomstenbelasting is het algemene bijtellingspercentage 22% van de catalogusprijs van de auto (bij een volledig elektrische auto is deze verlaagd).
          • Houdt u geen rittenadministratie bij. Voor de btw wordt er dan eind van het jaar een standaard correctie gemaakt 2,7% (of 1,5% indien u de btw bij aanschaf van de auto niet heeft afgetrokken) van de catalogusprijs van de auto, inclusief btw en bpm. Voor de inkomstenbelasting is het algemene bijtellingspercentage 22% van de catalogusprijs van de auto (bij een volledig elektrische auto is deze verlaagd).
      • De auto is privévermogen
        • U mag het zakelijk aantal km x 0,19 euro boeken als kosten voor de onderneming. Voor de btw mag u het zakelijk gereden percentage terugvorderen. Het bijhouden van een zakelijke rittenadministratie is vereist.
  • Denk aan alle overige kosten die u voor privé maakt, maar daarnaast ook voor de zaak. Bijvoorbeeld een internetabonnement. Van dergelijke kosten mag u een inschatting maken hoeveel % privé en hoeveel % zakelijk u deze gebruikt. Geef ons deze verhouding door. Hoe meer kosten er op de zaak worden geboekt des te meer btw je kunt terugvragen en des te minder inkomstenbelasting je betaalt. Echter, het moet wel een reële inschatting zijn. 
  • Zet elke maand wat geld apart voor de inkomstenbelasting die je elk jaar moet betalen of vraag een voorlopige aanslag aan (wij kunnen u daarbij helpen).
    • Voor een eenmanszaak: Als je grofweg 25% van je resultaat (omzet minus kosten) apart zet, moet dit redelijk zijn. Het percentage is zo laag omdat, voordat de belasting wordt berekend, je eerst je resultaat nog mag corrigeren met een starters-/zelfstandigenaftrek en een winstvrijstelling van 14%.
    • Voor een BV: Dit percentage zal rond de 40% zijn. 
  • Ga voor de meest juiste en actuele informatie naar de site van de belastingdienst

 

Tips voor efficiënte belastingaangifte

Zonder uitstel moet voor 1 mei de belastingaangifte van het afgelopen jaar zijn gedaan. Vanaf 1 maart zijn veel gegevens al vooraf ingevuld. Om deze gegevens te kunnen gebruiken hebben we een machtigingscode nodig. Hoe dat te doen: 

Machtigen:

  • Ga op internet naar: machtigen.digid.nl 
  • Log in met uw DigiD-gebruikersnaam en wachtwoord
  • Klik op "iemand machtigen" 
  • Selecteer de gewenste dienst. Bijvoorbeeld Inkomstenbelasting 2019 en klik op volgende en bevestig
  • U ziet vervolgens een overzicht met een machtigingscode
  • Geef deze machtigingscode en uw BSN-nummer door aan uw belastingadviseur 
  • Hetzelfde moet gebeuren bij een eventueel fiscaal partner indien hiervan ook de aangifte moet worden gedaan

Machtiging intrekken:

  • Ga naar "Home". Daar ziet u uw machtiging staan
  • Klik op de drie horizontale streepjes en klik op intrekken

Lukt machtigen via internet niet:

  • Geef uw BSN-nummer en geboortedatum (incl. eventueel die van uw partner) door aan uw belastingadviseur
  • Hij zal voor u een code aanvragen welke u binnen ca 5 werkdagen via de post krijgt toegestuurd
  • Geef deze machtigingscode door aan uw belastingadviseur

  

Eindejaarstips 2019 van het RB

Download de RB-special: Eindejaarstips 2019